Membuat laporan arus kas adalah hal yang penting bagi setiap perusahaan. Laporan arus kas menyediakan informasi yang berguna tentang sumber dan penggunaan kas yang dimiliki oleh perusahaan. Hal ini sangat penting bagi manajemen untuk memahami kondisi keuangan perusahaan dan mengambil keputusan yang tepat.
Secara umum, proses pembuatan laporan arus kas dapat dilakukan dalam 5 langkah yakni: Menentukan Saldo Awal, Menghitung Arus Aktivitas Arus Kas dari Kegiatan Operasional, Menghitung Arus Kas dari Aktivitas Investasi, Menghitung Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan, dan Menentukan Saldo Akhir.
Langkah pertama dalam membuat laporan arus kas adalah menentukan saldo awal. Saldo awal adalah jumlah kas yang dimiliki oleh perusahaan pada awal periode. Saldo awal dapat diperoleh dari laporan neraca yang telah dibuat sebelumnya.
Kemudian, langkah selanjutnya adalah menghitung arus kas dari kegiatan operasional. Kegiatan operasional adalah aktivitas yang menghasilkan pendapatan dan menghabiskan biaya. Contohnya, jika perusahaan menjual produk atau jasa, maka pendapatan yang dihasilkan dari penjualan tersebut harus dihitung. Sementara itu, biaya yang dikeluarkan untuk memproduksi produk atau menyediakan jasa harus dihitung juga.
Selanjutnya, perusahaan harus menghitung arus kas dari aktivitas investasi. Aktivitas investasi adalah aktivitas yang menghasilkan atau menghabiskan kas untuk tujuan investasi. Contohnya, jika perusahaan membeli peralatan baru atau membeli properti, maka kas yang dikeluarkan untuk tujuan tersebut harus dihitung.
Setelah itu, perusahaan harus menghitung arus kas dari aktivitas pembiayaan. Aktivitas pembiayaan adalah aktivitas yang menghasilkan atau menghabiskan kas untuk tujuan pembiayaan. Contohnya, jika perusahaan menerima pinjaman atau menggunakan saham untuk membiayai operasinya, maka kas yang dihasilkan atau dikeluarkan harus dihitung.
Terakhir, perusahaan harus menentukan saldo akhir. Saldo akhir adalah jumlah kas yang dimiliki oleh perusahaan pada akhir periode. Saldo akhir ini dapat diperoleh dengan mengurangi saldo awal dengan arus kas dari kegiatan operasional, investasi, dan pembiayaan.
Dengan mengikuti langkah-langkah di atas, Anda dapat dengan mudah membuat laporan arus kas untuk perusahaan Anda. Dengan laporan arus kas yang akurat, Anda dapat membuat keputusan yang tepat untuk mengelola keuangan perusahaan Anda. Jadi, mulailah membuat laporan arus kas Anda sekarang juga. 26 Sep 2022.