Penyusunan laporan arus kas merupakan salah satu cara untuk mengetahui posisi keuangan perusahaan. Laporan arus kas menunjukkan aliran masuk dan keluar dana dari perusahaan. Dengan demikian, laporan arus kas dapat membantu manajemen untuk mengambil keputusan yang tepat.
Secara umum, proses pembuatan laporan arus kas dapat dilakukan dalam 5 langkah yakni:
1. Menentukan Saldo Awal. Pertama, Anda harus menentukan saldo awal yang akan digunakan sebagai dasar untuk menghitung arus kas. Saldo awal dapat diperoleh dari laporan keuangan tahun sebelumnya.
2. Menghitung Arus Aktivitas Arus Kas dari Kegiatan Operasional. Setelah menentukan saldo awal, selanjutnya Anda harus menghitung arus kas dari aktivitas operasional. Arus kas dari aktivitas operasional meliputi penerimaan kas dari penjualan, pengeluaran kas untuk pembelian, dan pengeluaran kas untuk biaya operasional.
3. Menghitung Arus Kas dari Aktivitas Investasi. Setelah menghitung arus kas dari aktivitas operasional, selanjutnya Anda harus menghitung arus kas dari aktivitas investasi. Arus kas dari aktivitas investasi meliputi penerimaan kas dari investasi, pengeluaran kas untuk investasi, dan pengeluaran kas untuk pembayaran dividen.
4. Menghitung Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan. Setelah menghitung arus kas dari aktivitas investasi, selanjutnya Anda harus menghitung arus kas dari aktivitas pembiayaan. Arus kas dari aktivitas pembiayaan meliputi penerimaan kas dari pinjaman, pengeluaran kas untuk pembayaran pinjaman, dan pengeluaran kas untuk pembayaran bunga.
5. Menentukan Saldo Akhir. Setelah menghitung arus kas dari aktivitas pembiayaan, selanjutnya Anda harus menentukan saldo akhir. Saldo akhir adalah jumlah arus kas yang tersisa setelah semua aktivitas arus kas telah dihitung.
Dengan mengikuti 4 langkah penyusunan laporan arus kas di atas, Anda dapat membuat laporan arus kas yang akurat dan dapat diandalkan. Laporan arus kas yang akurat akan membantu manajemen dalam mengambil keputusan yang tepat. Jadi, mulailah membuat laporan arus kas Anda sekarang juga! 26 Sep 2022.